Repérez les signaux d’alerte dans vos états financiers

L’état des résultats

L’état des résultats présente la rentabilité de votre entreprise. Il indique ce que celle-ci a gagné et ce qu’elle a dépensé au cours de l’exercice.

• Baisse des revenus : si votre entreprise a connu une baisse des revenus durant la dernière année, cela pourrait témoigner de difficultés financières. Vous devez vous questionner sur la cause de cette baisse. La situation est-elle temporaire ou permanente ? La réponse à cette question vous permettra de déterminer si des mesures de rationalisation des dépenses sont à prendre ou si un repositionnement de l’entreprise est à envisager.

• Augmentation des dépenses d’exploitation : vos dépenses ont augmenté de façon importante ? Vous devriez vous questionner. Est-ce une année exceptionnelle ou bien cette augmentation est-elle là pour durer ? Si vos revenus ne suivent pas, comme mentionné au point précédent, c’est un drapeau rouge. Une crise de liquidités peut être à l’horizon et des mesures doivent être prises rapidement.

• Réduction de la marge brute : si votre marge brute a baissé, cela signifie que chaque dollar de vente est moins rentable que celui de l’année précédente. Vous devez agir rapidement en ajustant le prix de vente (en tenant compte du prix des achats de la matière et des autres composantes, dont la main-d’œuvre).

• Pertes nettes : elles indiquent le résultat de vos revenus moins vos dépenses. Si votre entreprise fait des pertes année après année et qu’elle connaît une baisse de revenus, vous devriez vous questionner sur la viabilité à long terme de votre entreprise. Les raisons de ces pertes sont à investiguer et à corriger.

• Bénéfices irréguliers : si vous avez des bénéfices irréguliers, mais que vous n’arrivez pas à savoir si cela est une tendance et qu’elle se maintiendra dans les années à venir, vous devriez pousser un peu plus loin l’examen. Il est important de comprendre les raisons de l’irrégularité de vos bénéfices. Sont-ils liés à une perte de contrôle de vos revenus et de vos dépenses ?

Le bilan

Le bilan est une photographie de la situation financière de votre entreprise à un moment précis. Il indique ce que vous possédez (vos actifs) et ce que vous devez à vos créanciers (vos passifs).

• Niveaux d’endettement élevés : lorsque votre entreprise a plus de prêts que d’actifs, le risque que vous ne puissiez rembourser vos créanciers, advenant une fermeture de votre compagnie, est réel. Si vous avez cautionné plusieurs prêts, cette situation peut affecter négativement votre situation financière personnelle.

• Capitaux propres négatifs : cela signifie que votre entreprise a connu des pertes dans les dernières années ou bien que vous avez retiré trop d’argent, notamment au moyen de versements en dividendes. Il pourrait être plus difficile d’obtenir du financement des institutions financières traditionnelles dans une telle situation. C’est donc un facteur à surveiller.

• Augmentation des comptes clients : vous devez prêter attention à l’âge de vos comptes clients : plus ils sont vieux, plus les risques sont grands de ne pas vous faire payer. Évidemment, cela dépend aussi du secteur d’activité dans lequel vous œuvrez ou du cycle de croissance de votre entreprise.

• Niveaux de stock élevés : là encore, cela joue sur les liquidités de votre entreprise. Un niveau de stock élevé peut également être dû à un inventaire qui ne trouve pas preneur. Une analyse de la composition des stocks peut s’avérer nécessaire afin d’identifier les produits problématiques. L’âge des stocks peut également être un indicateur important à considérer.

• Dette à court terme : il s’agit de dettes qui ne sont pas nécessairement financées par une institution bancaire. Idéalement, l’entreprise devrait financer ses activités courantes au moyen de passif à court terme, alors que les investissements en équipements ou autres actifs à long terme doivent être financés au moyen de dettes à long terme. Vous devez toujours garder à l’esprit que vos dettes à court terme nécessiteront des liquidités au cours des 12 mois prochains mois afin de les couvrir.

En conclusion, si vous constatez, en regardant vos états financiers, que plusieurs de ces signaux d’alerte s’accumulent, agissez rapidement ! Pour ne pas que la situation s’aggrave, consultez rapidement un expert comme un syndic autorisé en insolvabilité. Il analysera votre situation pour vous proposer un plan de redressement ou toute autre solution.